Il est possible, sous certaines conditions, de racheter des trimestres de cotisation pour réduire ou supprimer une décote sur sa future retraite. Les prix des trimestres pour cette année viennent d’être dévoilés.
On connait les nouveaux prix des trimestres rachetés. La Caisse nationale d’assurance vieillesse (Cnav) a publié, le 17 janvier 2024, le barème pour cette année. Pour rappel, les rachats de trimestres de cotisation vieillesse permettent de limiter, voire d’éviter, une décote sur sa future retraite. Pour toucher une pension de vieillesse complète, il faut, en effet, justifier d’un nombre de trimestres qui dépend de son année de naissance, ce que l’on appelle la « durée d’assurance ». Sinon, la retraite est minorée de 1,25 % par trimestre manquant.
La dernière réforme des retraites a accéléré le calendrier d’augmentation de la durée d’assurance instaurée par la réforme précédente, pour atteindre progressivement 172 trimestres (43 ans de cotisation) pour les assurés nés à partir de 1965 (au lieu de 1973). Il est possible de racheter jusqu’à 12 trimestres (3 ans) au titre des années d’études supérieures et/ou des années incomplètes de cotisation (moins de quatre trimestres validés dans une année).
Un coût très variable
Trois éléments sont pris en compte dans le coût d’un trimestre racheté. En premier lieu, il y a l’âge de l’assuré au moment où il demande le rachat auprès de sa caisse de retraite. Plus le demandeur s’approche de l’âge légal (l’âge à partir duquel les assurés sont autorisés à partir à la retraite, qui a été décalé de 62 à 64 ans par la réforme de 2023) et plus le prix du trimestre est important.
Le niveau du revenu professionnel du demandeur, déterminé par rapport au plafond annuel de la Sécurité sociale (PASS), est également pris en considération. Il existe trois seuils de rémunération annuelle : inférieur à 75 % du PASS, entre 75 % et 100 % du PASS, et supérieur à 100 % du PASS. La circulaire de la Cnav intègre le PASS entré en vigueur le 1er janvier dernier. Le barème 2024 des rachats de trimestres affiche ainsi un premier seuil de revenus annuels à moins de 34 776 euros, un deuxième de 34 776 à 48 368 euros, et un troisième de plus de 48 368 euros.
Jusqu’à plus de 6 000 euros par trimestre
Outre l’âge du demandeur et son niveau de rémunération, le prix du rachat varie aussi selon l’option de rachat choisie. L’option 1 joue uniquement sur le taux de pension, en vue d’atteindre ou de se rapprocher du taux plein fixé à 50 %. L’option 2 augmente, elle, à la fois le taux de pension et le nombre de trimestres validés. Plus efficace, la seconde option est, logiquement, plus chère que la première.
Au final, le rachat le moins élevé – qui correspond à une demande à 20 ans, avec une rémunération annuelle inférieure à 34 776 euros en 2024 et l’option 1 – se situe à 1 055 euros le trimestre. Le plus onéreux – qui équivaut à une demande à 62 ans, une rémunération annuelle supérieure à 48 368 euros et l’option 2 – atteint 6 684 euros le trimestre !
Barème applicable aux demandes déposées en 2024
Demande déposée en 2024 – Versement pour un trimestre | ||||||
Au titre du taux seul |
Au titre du taux et de la durée d’assurance |
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Salaire ou revenu |
Salaire ou revenu |
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Age en 2024 |
< 34 776 € | 34 776 € à 46 368 € |
> 46 368 € | < 34 776 € | 34 776 € à 46 368 € |
> 46 368 € |
20 ans | 1 055 € | 3,80 % | 1 407 € | 1 564 € | 5,63 % | 2 085 € |
21 ans | 1 076 € | 3,87 % | 1 434 € | 1 594 € | 5,74 % | 2 126 € |
22 ans | 1 097 € | 3,95 % | 1 462 € | 1 625 € | 5,85 % | 2 167 € |
23 ans | 1 118 € | 4,03 % | 1 491 € | 1 657 € | 5,96 % | 2 209 € |
24 ans | 1 168 € | 4,20 % | 1 557 € | 1 731 € | 6,23 % | 2 308 € |
25 ans | 1 219 € | 4,39 % | 1 625 € | 1 806 € | 6,50 % | 2 408 € |
26 ans | 1 271 € | 4,58 % | 1 694 € | 1 883 € | 6,78 % | 2 511 € |
27 ans | 1 324 € | 4,77 % | 1 765 € | 1 961 € | 7,06 % | 2 615 € |
28 ans | 1 377 € | 4,96 % | 1 836 € | 2 041 € | 7,35 % | 2 721 € |
29 ans | 1 432 € | 5,16 % | 1 909 € | 2 122 € | 7,64 % | 2 829 € |
30 ans | 1 487 € | 5,35 % | 1 983 € | 2 204 € | 7,93 % | 2 938 € |
31 ans | 1 543 € | 5,55 % | 2 057 € | 2 286 € | 8,23 % | 3 048 € |
32 ans | 1 599 € | 5,76 % | 2 132 € | 2 370 € | 8,53 % | 3 160 € |
33 ans | 1 656 € | 5,96 % | 2 208 € | 2 454 € | 8,84 % | 3 272 € |
34 ans | 1 713 € | 6,17 % | 2 284 € | 2 539 € | 9,14 % | 3 385 € |
35 ans | 1 771 € | 6,38 % | 2 361 € | 2 624 € | 9,45 % | 3 499 € |
36 ans | 1 828 € | 6,58 % | 2 438 € | 2 709 € | 9,76 % | 3 613 € |
37 ans | 1 886 € | 6,79 % | 2 515 € | 2 795 € | 10,06 % | 3 727 € |
38 ans | 1 945 € | 7,00 % | 2 593 € | 2 882 € | 10,38 % | 3 843 € |
39 ans | 2 005 € | 7,22 % | 2 673 € | 2 971 € | 10,70 % | 3 961 € |
40 ans | 2 065 € | 7,43 % | 2 753 € | 3 060 € | 11,02 % | 4 080 € |
41 ans | 2 126 € | 7,65 % | 2 834 € | 3 150 € | 11,34 % | 4 201 € |
42 ans | 2 187 € | 7,87 % | 2 915 € | 3 240 € | 11,67 % | 4 320 € |
43 ans | 2 247 € | 8,09 % | 2 995 € | 3 329 € | 11,99 % | 4 439 € |
44 ans | 2 306 € | 8,30 % | 3 075 € | 3 418 € | 12,30 % | 4 557 € |
45 ans | 2 366 € | 8,52 % | 3 154 € | 3 506 € | 12,62 % | 4 674 € |
46 ans | 2 426 € | 8,74 % | 3 235 € | 3 596 € | 12,95 % | 4 794 € |
47 ans | 2 488 € | 8,96 % | 3 317 € | 3 687 € | 13,27 % | 4 915 € |
48 ans | 2 549 € | 9,18 % | 3 398 € | 3 777 € | 13,60 % | 5 036 € |
49 ans | 2 610 € | 9,40 % | 3 479 € | 3 867 € | 13,92 % | 5 156 € |
50 ans | 2 672 € | 9,62 % | 3 563 € | 3 960 € | 14,26 % | 5 279 € |
51 ans | 2 734 € | 9,84 % | 3 646 € | 4 052 € | 14,59 % | 5 402 € |
52 ans | 2 796 € | 10,07 % | 3 728 € | 4 143 € | 14,92 % | 5 525 € |
53 ans | 2 857 € | 10,29 % | 3 810 € | 4 234 € | 15,25 % | 5 646 € |
54 ans | 2 919 € | 10,51 % | 3 891 € | 4 325 € | 15,57 % | 5 767 € |
55 ans | 2 980 € | 10,73 % | 3 973 € | 4 416 € | 15,90 % | 5 888 € |
56 ans | 3 041 € | 10,95 % | 4 055 € | 4 507 € | 16,23 % | 6 009 € |
57 ans | 3 103 € | 11,17 % | 4 138 € | 4 599 € | 16,56 % | 6 132 € |
58 ans | 3 162 € | 11,39 % | 4 216 € | 4 686 € | 16,87 % | 6 248 € |
59 ans | 3 220 € | 11,59 % | 4 294 € | 4 772 € | 17,18 % | 6 363 € |
60 ans | 3 275 € | 11,79 % | 4 367 € | 4 854 € | 17,48 % | 6 472 € |
61 ans | 3 329 € | 11,99 % | 4 439 € | 4 933 € | 17,76 % | 6 578 € |
62 ans | 3 383 € | 12,18 % | 4 510 € | 5 013 € | 18,05 % | 6 684 € |
63 ans | 3 298 € | 11,87 % | 4 397 € | 4 888 € | 17,60 % | 6 517 € |
64 ans | 3 214 € | 11,57 % | 4 285 € | 4 762 € | 17,15 % | 6 350 € |
65 ans | 3 129 € | 11,27 % | 4 172 € | 4 637 € | 16,70 % | 6 183 € |
66 ans | 3 044 € | 10,96 % | 4 059 € | 4 512 € | 16,24 % | 6 015 € |
Source : https://legislation.lassuranceretraite.fr/Pdf/circulaire_cnav_2024_08_17012024.pdf