Si pour plusieurs centaines de milliers de séniors chaque année, sonne l’heure de la retraite (plus de 680 000 en 2014 selon la CNAV), près d’un tiers d’entre eux poursuivent leur vie active, tout en étant bénéficiaire de leur pension. Quelles solutions existent pour poursuivre son activité après la retraite ?
Le cumul emploi-retraite
Toute personne qui atteint l’âge légal applicable pour toucher la pension de retraite peut demander à bénéficier du cumul emploi-retraite ; un calcul sera fait pour vérifier si le nombre de semestres minimum est atteint pour toucher un cumul intégral ou un cumul limité. Un senior peut continuer à travailler chez son précédent employeur ; des cotisations sociales seront prélevées sur les revenus. Des plafonds sont à considérer lorsque la retraite n’est pas liquidée à taux plein ; tout excédent de revenu devra donc être déduit de la pension. L’âge du taux plein automatique est atteint au bout des 5 années qui suivent le début de la liquidation de la pension, entre 65 et 67 ans. C’est une possibilité qui concerne aussi les indépendants.
Notons que le dispositif a connu une évolution lors de la réforme des retraites de 2014 (lire notre article Cumul emploi-retraite : ce qui a changé depuis le 1er janvier 2015).
Devenir auto-entrepreneur
Les anciens salariés d’entreprise arrivant à l’âge de la retraite ont la possibilité de se mettre à leur propre compte en adoptant la solution du système d’auto-entreprise. C’est une opportunité pour le senior de lancer une activité non équivalente à une création d’entreprise commerciale, limitant ainsi les risques. Chacun peut, en devenant auto-entrepreneur (voir le site du CEDEF), valoriser son expérience et bénéficier d’un régime fiscal et social avantageux. Il ne faut toutefois pas oublier que le montant du salaire annuel est plafonné.
Adopter le portage salarial
Un retraité qui veut rester actif a également la possibilité de travailler de façon indépendante tout en bénéficiant d’un accompagnement et d’une structure. Avec le portage salarial, trois parties interviennent :
- le salarié (ici le retraité), qui effectue ses missions ;
- la société de portage, qui gère tous les aspects administratifs, de la facturation au versement du salaire ;
- les sociétés clientes, qui recevront la facture d’honoraires de la part de la société de portage.
La société de portage se rémunère en prélevant un pourcentage avant de reverser le salaire au consultant / expert. C’est une solution intéressante compte tenu du fait que le revenu n’est pas plafonné et répond aux attentes de nombreux secteurs d’activité dans les technologies, ou encore le management.